Al parecer la autoridad por fin está decidida a fiscalizar a las personas físicas, ya que en México es muy común que existan empresas «pobres» y empresarios «ricos». Los cuales no pueden justificar el origen de sus ingresos, ni de su patrimonio.

La finalidad del SAT es tener cada vez más control sobre las personas físicas.

¿QUE MECANISMOS UTILIZA LA AUTORIDAD PARA FISCALIZAR A LA PF?

  • Declaración de las PF.
  • El sistema financiero (2002).
  • La Ley de lavado de dinero (2013).
  • La Reforma Fiscal (2014).

SIETE CIRCULOS FISCALES PARA VIGILAR

1) Listas negras y persecución de contribuyentes.

2) Buzón tributario.

3) Contabilidad electrónica.

4) Materialización de servicios o adquisición de bienes (clausula anti-elusión).

5) Ley de lavado de dinero.

6) Discrepancia fiscal.

7) Operaciones relevantes (formato 76).

¿QUE SE DEBE DE HACER?

Manejo de los recursos de los empresarios.

En sus empresas (acciones) SAT.

El que vigila es el SAT

En bienes inmuebles (casas, condominios, etc.) los que vigilan son  notarios y el

SAT.

En bienes muebles (autos, obras de arte, dólares, centenarios, etc.) Vigilan Ley Lavado de Dinero (UIF)-SAT.

En efectivo (banco, dólares, centenarios, etc.) Vigila el SISTEMA FINANCIERO-SAT.

  • En el extranjero Vigilan los TRATADOS INTERNACIONALES.

¿COMO PROTEGER Y BUSCAR EL INCREMENTO AL PATRIMONIO?

ES INDISPENSABLE ELABORAR UN BALANCE PATRIMONIAL

 

¿CÓMO CONTROLAR LA DISCREPANCIA FISCAL?

1)SUMAR

DEPOSITOS BANCARIOS NACIONALES Y EXTRANJEROS

PAGOS DE TARJETAS DE CREDITO

COMPRAS DE INMUEBLES

PAGOS DE TARJETAS DEPARTAMENTALES

COMPRAS DE OTROS BIENES

2)RESTAR

INGRESOS DECLARADOS

RETIROS DE CAPITAL

PRESTAMOS RECIBIDOS

TRASPASOS DE CUENTAS

PAGOS DE TARJETAS DE CREDITTO SALIDAS DE BANCOS

  • = A    2)      SIN PROBLEMA

1)    >    A     2)     PELIGRO

¿CÓMO CONTROLAR Y PROTEGER EL PATRIMONIO?

  • Determinar su patrimonio
  • Corregirlo
  • Valuarlo
  • Optimizarlo
  • Protegerlo
  • Transmitirlo

¿QUÉ DEBE DE HACER EL EMPRESARIO ANTE ESTA INCERTIDUMBRE ECONÓMICA Y FINANCIERA?

Conocer la rentabilidad real de su negocio y optimizar impuestos.

Cuidar el coeficiente de utilidad.

Analizar los costos y gastos de sus entidades y economizar lo más posible.

Buscar alianzas con clientes y proveedores

Buscar alianzas con sus trabajadores para ahorro en sus remuneraciones.

Buscar estrategias de optimización fiscal.

 

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